Rolling forecast et prévisions glissantes : tout ce qu'il faut savoir

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Dans un monde économique en constante évolution, les Directeurs Administratifs et Financiers ainsi que les Trésoriers doivent s'adapter rapidement. Le rolling forecast émerge comme un outil stratégique incontournable pour une gestion financière proactive. Plongez dans les mécanismes du rolling forecast et apprenez à anticiper l'avenir financier de votre entreprise avec agilité et précision.

Le principe du rolling forecast

Contrairement aux prévisions de trésorerie traditionnelles qui se concentrent généralement sur une période fixe, souvent budgétaire, le rolling forecast -ou prévisions glissantes- est construit sur une approche itérative, remise à jour régulièrement pour s’appuyer sur les dernières données réelles mises à jour.

Concrètement ?

La durée de la prévision reste la même que votre planning prévisionnel, mais elle est réactualisée sur des périodes glissantes et fixes, tout au long de l’année, pour tenir compte des dernières informations financières et opérationnelles. Chaque nouvelle période de prévision, grâce à ce révisé permanent, vient remplacer l’ancienne, donnant ainsi une vision cash plus juste à long terme.

Cette approche dynamique permet à la Direction financière de réagir plus rapidement et d’ajuster les stratégies et les plans d’action en fonction des tendances et des évolutions du marché. Une agilité précieuse pour de meilleures prises de décision stratégiques et pour anticiper les opportunités et risques financiers.

Les 7 plus-values d’un logiciel de rolling forecast

1. Evolutivité de la prévision

Présenté le plus fréquemment sous la simple forme d’un tableau d’encaissements / décaissements, le rolling forecast de trésorerie permet d‘ajuster facilement la granularité des lignes présentées. Ainsi, la prévision glissante vient répondre au besoin accru de l’entreprise de s’adapter plus facilement aux changements du marché, aux fluctuations économiques et aux conditions commerciales en constante évolution. Hausse des taux, pénurie des matières premières, ralentissement commercial ? Ne subissez plus et anticipez pour ne pas subir le risque de défaut de paiement !

2. Facilité d’actualisation & collaborativité

En fonction des besoins et de la disponibilité de l’information source, il est possible de mettre rapidement à jour tout ou partie de la prévision de trésorerie. Sa construction collaborative est précieuse et fait gagner du temps : il est possible de décentraliser le process de construction afin de collecter la prévision directement auprès des “sachants”, à un niveau local (filiale) ou auprès d’un service dédié (RH par exemple). Ce processus permet de responsabiliser les personnes concernées, diffuse la culture cash, en plus de fiabiliser la prévision. Il réduit le temps consacré aux mises à jour périodiques, car certaines parties du processus peuvent être automatisées. Vous ne perdez plus de temps à courir après les données.

3. Fiabilité des chiffres

La proximité de la réalisation des évènements budgétés au planning financier, associée à l’expérience de contributeurs spécialisés, augmente de facto le degré de confiance dans les chiffres présentés. Vos prévisions de trésorerie court terme sont fiables, à jour. Le risque de liquidités s’en trouve réduit car votre vision cash est basée sur le réel.

4. Alignement stratégique

Le rolling forecast permet de maintenir l’alignement entre les objectifs stratégiques de l’entreprise et vos projections financières. Les prévisions mises à jour régulièrement garantissent que le plan prévisionnel est cohérent. L’une et l’autre vision sont donc nécessaires et complémentaires.

5. Communication financière améliorée

Le tableau de prévision de trésorerie glissante, de par sa simplicité, peut être compris et utilisé par de nombreux profils. DAF et trésoriers peuvent donc mieux communiquer avec les parties prenantes internes comme le service recouvrement et financement. Pour les externes, notamment les actionnaires, les investisseurs, les banques, la transparence et la fiabilité des chiffres renforce la confiance dans l’entreprise. Vous vous posez en véritable Business Partner.

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6. Réactivité aux opportunités

Avec un logiciel de rolling forecast, vous êtes mieux préparés pour saisir les opportunités qui se présentent. Si les prévisions indiquent une augmentation des ventes, par exemple, l’entreprise peut prendre des mesures pour augmenter la production et répondre à la demande croissante. Ou faire de la croissance externe si les chiffres le permettent.

7. Meilleure prise de décision & Multi scenarios

Modéliser plusieurs hypothèses permet évidemment de gagner en réactivité pour la prise de décision lors de la réalisation de l’une d’entre-elles. Par confrontation des scénarios, cette méthode permet surtout d’anticiper son besoin minimum de recours aux financements sur la période afin de le sécuriser aux meilleures conditions. A l’inverse, dans le cas d’une position “Cash riche”, la comparaison des prévisions permettra d’identifier les ressources financières disponibles pour profiter d’opportunités d’investissements.

Avec la récurrence des re-prévisions, le rolling forecast offre une approche plus agile, proactive et informée de la planification financière, favorisant une navigation plus en confiance dans un environnement économique en constante évolution.

Il s’agit donc d’un projet à conduire, dont le sponsor doit être la direction générale pour l’implication active des équipes non financières. Selon la complexité de votre organisation, les ressources internes et la maturité financière des équipes, vous pouvez vous faire accompagner par des experts en prévisions de cash qui connaissent bien vos impératifs et sauront vous guider dans vos priorités.

Le tandem prévision budgétaire et rolling forecast, c’est possible… (et recommandé !)

La vision budgétaire reste le socle de départ et dicte les objectifs stratégiques à suivre. Il n’est donc pas recommandé de l’occulter. Une bonne gestion de la trésorerie doit idéalement inclure le rolling forecast sur deux types de prévisions : une court-terme (horizon 13 semaines le plus fréquemment) remis à jour toutes les semaines, ou tous les mois selon la situation, et une prévision moyen terme, mise à jour mensuellement ou a minima trimestriellement.

Le rolling forecast ne remplace pas complètement le budget annuel, mais il fonctionne en tandem avec lui.
Le budget annuel reste important pour fixer des objectifs à long terme et allouer les ressources nécessaires pour le tenir.

Rolling forecast : Excel ou solution métier, que choisir ?

5 difficultés majeures sous Excel

Excel reste encore largement utilisé pour construire des prévisions de trésorerie statiques. L’exercice devient nettement plus compliqué si vous souhaitez mettre en place ce révisé permanent, outre le temps que vous passerez à fabriquer et actualiser votre prévision, nous avons listé 5 écueils de taille.

Complexité des calculs : Les rolling forecasts nécessitent des calculs complexes pour prendre en compte les variations saisonnières, les tendances et les événements imprévus. Excel peut être limité dans sa capacité à gérer ces calculs de manière efficace, et il n’est pas aisé de détecter et corriger dans quel onglet, quelle formule se trouve l’erreur qui bloque tout !
Capacité de traitement et sécurité des données : Avec des ensembles de données très volumineux, Excel peut devenir lent et moins réactif. La gestion des accès et la sécurité des données peuvent être problématiques avec les fichiers Excel, particulièrement lorsque les fichiers sont partagés via des emails ou des réseaux moins sécurisés.
Mises à jour fréquentes : Les rolling forecasts doivent être mis à jour régulièrement pour refléter les nouvelles données et les changements dans l’environnement commercial. Excel peut devenir fastidieux lorsqu’il s’agit de mettre à jour manuellement des feuilles de calcul complexes.
Intégration des données : Pour un rolling forecast précis, il est essentiel d’intégrer des données provenant de différentes sources (ventes, marketing, opérations, etc.). Excel peut ne pas être idéal pour gérer ces intégrations complexes.
Versionnage et collaboration : Le rolling forecast implique souvent la collaboration entre plusieurs parties prenantes au sein de l’entreprise. Gérer différentes versions d’un fichier Excel et assurer la cohérence des données peut être difficile.

Les bonus d’une solution métier

Grâce à une solution de rolling forecast, vous pouvez simuler des scenarios et adapter votre reporting

Il est précieux d’avoir plusieurs hypothèses budgétaires conduisant à des prévisions de trésorerie reflétant au mieux les aléas liés à la volatilité des paramètres économiques. Ces hypothèses peuvent concerner des prévisions d’exploitation, d’investissement, les taux d’intérêts, etc.

En sus des analyses habituelles d’écarts réels vs prévisionnels -analysant les écarts du mois dernier et du cumul à date -, il est donc pertinent d’ajouter un reporting multi-scénarios mettant en évidence les plages d’incertitudes et de risques.

Grâce à une solution métier, vous n’avez plus d’erreurs de calculs et vous automatisez les tâches

En intégrant cette pluralité de vision dans votre reporting mensuel, vous comprenez très vite de quel scenario initial vous vous rapprochez le plus, et pouvez abandonner le suivi des autres hypothèses. Il apporte une vision claire sur la bonne version de scenario à suivre, et vous concentrez vos efforts de suivi et d’amélioration du pilotage au “bon” endroit. Avec un logiciel de prévisions comme Financial Planning pour la planification financière, ou Cash Forecasting pour les groupes avec des filiales, vous automatisez votre processus une fois pour toute, dès que le paramétrage est finalisé et pleinement adapté à votre organisation.

Vous aimeriez un diagnostic pour faire le point sur vos besoins ? Sur votre organisation ? Vous hésitez entre les différentes solutions ? Nos experts sont à votre écoute !

Vous envisagez de mettre en place le rolling forecast ?

Vite, des conseils !

Cas concret d’une mise en place réussie de rolling forecast

Des gains en agilité et analyse !

Notre but est de pouvoir faire une analyse mensuelle, entre le budget et le réel pour visualiser nos flux de trésorerie, cela donne une cadence et un rythme récurent intéressant qui est le propre du rolling forecast. Défi relevé avec Financial Planning !

Olivier Genty, DAF de Maison Options qui s’est doté de Financial Planning

Découvrez son témoignage

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