Guía para hacer la declaración de la renta en 2025

¿Quién no está obligado a hacer declaración de la renta 2025?

Tan importante es saber qué es la declaración de la renta como quién debe presentar esta declaración anual. Ya que no todas las personas están obligadas a hacer la declaración de la renta 2025. Veamos quiénes están exentos de esta declaración de impuestos:

Límites principales para no presentar la declaración de la renta en 2025:

• Trabajadores con ingresos hasta 22.000 euros anuales de un único pagador
• Contribuyentes con ingresos hasta 15.876 euros anuales cuando proceden de múltiples pagadores

Otros casos exentos de hacer la declaración de la renta 2025:
Personas que perciban únicamente:
o Dividendos, intereses y ganancias patrimoniales con retención que no superen 1.600 euros en conjunto
o Rentas inmobiliarias imputadas, rendimientos del capital mobiliario no sujetos a retención de letras del Tesoro y subvenciones para viviendas protegidas, con límite conjunto de 1.000 euros
o Rendimientos combinados del trabajo, capital y actividades económicas que no excedan 1.000 euros, junto con pérdidas patrimoniales menores a 500 euros

Excepciones importantes en la declaración de la renta en 2025:
Es obligatorio presentar la declaración de impuestos, independientemente de los límites anteriores, para:
• Beneficiarios del Ingreso Mínimo Vital
• Trabajadores autónomos dados de alta en el RETA o en el Régimen Especial de Trabajadores del Mar

Deducciones autonómicas destacadas

Cada comunidad autónoma ofrece beneficios fiscales específicos, que varían según el territorio y pueden suponer un importante ahorro en la declaración del IRPF 2024-2025. Estas deducciones autonómicas, que no suelen aparecer en el borrador inicial de Hacienda, representan una oportunidad significativa para optimizar el resultado de la declaración:

• Madrid: Deducción de hasta 1.000 euros por inmuebles desocupados que se destinen al alquiler.
• Comunidad Valenciana: Deducción del 100% en gastos derivados de reparaciones por daños climáticos extremos como la DANA.
• Andalucía: Hasta un 15% por gastos educativos y deducción ampliada para adopciones internacionales (600 euros).
• Asturias: Deducción especial para menores de 35 años por gastos vitales (hasta 2.000 euros).

Consejos para asesores ante la campaña de la Renta

La campaña de la Renta 2025 presenta nuevos desafíos para los asesores fiscales. Aquí tienes las claves para afrontarla con éxito:

Preparación previa

La preparación previa para la campaña de la renta 2025 requiere una planificación exhaustiva por parte de los asesores fiscales. Es fundamental comenzar por una actualización completa sobre las novedades relacionadas con la presentación de la declaración por internet, ya que los cambios tecnológicos y procedimentales pueden afectar significativamente al proceso de asesoramiento.
Para garantizar una gestión eficiente, resulta imprescindible disponer de un software especializado en asesorías que permita agilizar y optimizar la realización de las declaraciones de los clientes, reduciendo tiempos de procesamiento y minimizando errores.
Además, es necesario preparar documentación clara y simplificada que explique los conceptos básicos de la declaración de la renta, facilitando así la comprensión por parte de los clientes y mejorando la comunicación durante todo el proceso. Por último, pero no menos importante, la organización de un calendario detallado se convierte en una herramienta esencial para gestionar adecuadamente el elevado volumen de trabajo que caracteriza esta época del año, permitiendo una distribución equilibrada de las tareas y asegurando el cumplimiento de todos los plazos establecidos.

Gestión eficiente de clientes

• Contacta proactivamente con tus clientes habituales antes del inicio de la campaña.
• Establece un sistema de citas que permita tiempo suficiente para cada caso.
• Solicita la documentación con antelación mediante una lista de verificación.
• Implementa un sistema de recordatorios automáticos para evitar retrasos.

Los despachos fiscales se enfrentan cada año a una amplia variedad de situaciones complejas durante la campaña de la renta, desde casos técnicamente desafiantes hasta clientes que requieren una gestión especialmente cuidadosa. Entre los perfiles más complicados encontramos a inversores con múltiples operaciones financieras, expatriados con rentas internacionales, propietarios de criptomonedas que necesitan declarar sus transacciones, o contribuyentes afectados por situaciones extraordinarias como la DANA. También son especialmente delicados los casos de divorcios recientes con reparto de bienes, herencias sin liquidar o autónomos con contabilidad incompleta.

Para gestionar estas situaciones eficazmente, es fundamental mantener la serenidad y aplicar un protocolo estructurado. Cuando un cliente llega a última hora con una situación fiscal compleja, el primer paso es evaluar realísticamente si podemos asumir el caso con garantías dentro del plazo disponible. Si decidimos aceptarlo, debemos documentar minuciosamente toda la información y los acuerdos alcanzados mediante correos electrónicos o documentos firmados, protegiendo así tanto al cliente como al despacho. Es crucial establecer desde el primer momento expectativas claras sobre plazos, costes y posibles resultados, explicando que las situaciones complejas pueden requerir más tiempo de análisis o incluso consultas especializadas.
Para agilizar la gestión de estas situaciones, resulta útil tener preparadas respuestas estandarizadas para las consultas más frecuentes, como las relativas a la tributación de inversiones en el extranjero o la aplicación de deducciones autonómicas específicas. Esto no solo optimiza el tiempo de respuesta, sino que garantiza una comunicación consistente y profesional incluso en momentos de máxima presión. En definitiva, la clave está en combinar empatía y firmeza, manteniendo siempre el rigor técnico que requiere nuestra profesión.

Puntos clave a recordar en declaración renta 2025

• Nuevos umbrales para rendimientos del trabajo
• Cambios en las deducciones por donaciones
• Incorporación de Bizum como método de pago
• Sistema especial para afectados por la DANA

¿Cómo optimizar el trabajo en esta campaña de la renta? Y sobre todo ¿cómo no quemarse?

El bienestar profesional cobra especial relevancia durante estos meses de máxima exigencia, más aún considerando que tras la campaña de la renta todavía nos aguardan semanas de intenso trabajo con otras obligaciones fiscales y contables.

Para optimizar el trabajo durante esta intensa campaña de la renta, es fundamental implementar una serie de estrategias eficientes que nos ayuden a mantener la productividad sin comprometer nuestra salud profesional. La utilización de plantillas predefinidas se convierte en una herramienta muy útil para agilizar el trato con el cliente, mientras que mantener un registro actualizado de casos especiales nos permite abordar situaciones similares con mayor rapidez en el futuro. El ERP del despacho es una herramienta indispensables que debemos aprovechar al máximo, complementando todo ello con un protocolo de revisión final meticuloso para garantizar la ausencia de errores.

Por ello, resulta crucial establecer una rutina que incluya descansos regulares durante la jornada, permitiéndonos mantener la concentración y evitar el agotamiento. Contar con un equipo de apoyo preparado para los momentos de mayor demanda no solo alivia la carga de trabajo, sino que también proporciona tranquilidad mental. Asimismo, es importante reservar espacios para la formación continua, manteniéndonos actualizados sin que esto suponga una sobrecarga adicional. Por último, pero no menos importante, establecer límites claros en nuestra disponibilidad horaria es fundamental para prevenir el burnout y mantener un equilibrio saludable entre la vida profesional y personal durante estos meses tan exigentes del año fiscal.