Cuándo y cómo se hace la Declaración de la Renta 2024

¿Cómo presentar la declaración de la renta?

Además de saber cuando es obligatorio hacer la declaración de la renta, otra de las dudas más habituales es cómo hacer la declaración de la renta.
El proceso de presentación de la declaración de la renta se puede realizar de distintas maneras, según la preferencia y comodidad de cada contribuyente. Veamos las tres vías principales:
1. Por internet:

Para realizarla por esta vía es imprescindible disponer de un certificado electrónico o Cl@ve PIN, ya que es necesario para poder identificarse de manera segura y realizar la declaración de la renta en línea. Hacer la declaración de esta forma es rápida, pero genera muchas dudas sobre como hacer la declaración de la renta por internet. Pero si se conoce cómo es una forma rápida y cómoda de cumplir con las obligaciones fiscales. Permite modificar datos y obtener el resultado al instante, facilitando así un mejor control sobre la declaración.

2. Por teléfono:
Para optar por esta vía es necesario solicitar una cita previa a partir del 29 de abril. Solo de este modo se podrá ser atendido telefónicamente. La ventaja de este método es que el contribuyente contará con la asistencia personalizada de un agente de la Agencia Tributaria. De este modo, podrá plantear dudas y ser guiado durante el proceso.

3. Presencialmente:
Al igual que con la asistencia telefónica, se debe solicitar una cita previa a partir del 29 de mayo para ser atendido en persona. Esta opción es ideal para quienes tienen una preferencia por la atención personalizada en una oficina de Hacienda, donde pueden resolver sus dudas directamente con un agente.

¿Cuándo es obligatorio hacer la declaración de la renta?

Esta es una de las preguntas más habituales entre los contribuyentes. En general, la declaración de la renta es obligatoria en España para las personas que en el año 2023 hayan obtenido ingresos superiores a 22.000 euros brutos anuales.

Aunque hay que tener en cuenta que existen algunos casos en los que el límite se reduce a 15.000 euros brutos anuales:
• Si se han tenido ingresos por rendimientos del trabajo de un solo pagador y no superan los 22.000 euros brutos anuales.
• Si se han tenido ingresos por rendimientos del trabajo de dos o más pagadores, pero la suma de las cantidades percibidas del segundo y restantes no supera los 1.500 euros anuales.
Además, hay que tener en cuenta otros casos en los que hay que preguntarse cuando es obligatorio hacer la declaración de la renta
• Si se obtienen ingresos por alquileres de inmuebles, incluso si son inferiores a 22.000 euros.
• Si se han obtenido ganancias por la venta de acciones, inmuebles o cualquier otro bien.
• En el caso de que se reciban pensiones del extranjero.
• Cuando se forma parte del régimen de bienes gananciales con el cónyuge y uno de los dos supera el límite de ingresos.

¿Qué sucede si no se presenta la declaración de la renta?

No presentar la declaración de la renta en los casos en los que es obligatorio conlleva una serie de sanciones. Por ello, es fundamental estar bien informado y asesorado por profesionales en los que casos en los que el contribuyente pueda tener dudas sobre si debe presentar la declaración o no. Estas sanciones pueden variar en función de la gravedad del caso y de la cantidad a pagar, pero en general, se pueden clasificar en dos tipos:

1. Sanciones por retraso en la presentación:
• Declaración a pagar: Si el contribuyente no presenta la declaración de la renta dentro del plazo establecido y tiene que pagar a Hacienda, se le aplicará una multa que oscilará entre el 50% y el 150% de la cantidad a pagar. El porcentaje exacto dependerá de la gravedad del retraso y de si Hacienda ha tenido que requerir al contribuyente para que presente la declaración.
• Declaración a devolver: Si el contribuyente no presenta la declaración de la renta dentro del plazo establecido y tiene derecho a que Hacienda le devuelva dinero, también se le aplicará una multa, pero en este caso será fija de 100 euros.

2. Sanciones por no ingresar la deuda:
• Si el contribuyente no presenta la declaración de la renta y, además, no paga la cantidad que debe a Hacienda, se le aplicarán recargos por demora sobre la deuda. Estos recargos oscilarán entre el 3% y el 20% anual, dependiendo del tiempo que haya transcurrido desde el final del plazo de pago.
• Además de los recargos por demora, Hacienda también podrá cobrar al contribuyente los intereses de demora sobre la deuda. Estos intereses se calcularán al tipo legal del dinero vigente en cada momento.

Otras sanciones que se contemplan:
En casos más graves, la Agencia Tributaria puede incluso llegar a aplicar al contribuyente sanciones penales por la comisión de un delito contra la Hacienda Pública.
Como hemos visto, estas sanciones por no presentar la declaración de la renta pueden ser muy elevadas. Por lo tanto, es recomendable saber cómo hacer la declaración de la renta para poder cumplir con la obligación de declarar en tiempo y forma y así evitar problemas con Hacienda. Para ello, los contribuyentes pueden buscar la ayuda de un asesor fiscal.
Además de las sanciones económicas, no presentar la declaración de la renta también puede tener otras consecuencias negativas para el contribuyente, como:
• No poder solicitar ayudas o subvenciones públicas.
• No poder obtener financiación.
• Tener problemas para comprar una vivienda o un coche.
Por lo tanto, es importante cumplir con la obligación de declarar la renta no solo para evitar sanciones, sino también para poder disfrutar de todos los derechos y beneficios que ofrece el sistema fiscal español.

¿Cómo se consulta el borrador de la renta?

El borrador de la renta se puede consultar a partir del 3 de abril de cada año a través de la web de la Agencia Tributaria: https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/Renta.html
Para acceder al borrador, es necesario identificarse mediante uno de los siguientes métodos:

• Certificado electrónico o DNI electrónico
• Cl@ve PIN
• Número de referencia

Una vez identificado, el contribuyente podrá ver el borrador de la renta, que incluye los datos que la Agencia Tributaria tiene sobre sus ingresos y deducciones. En este momento, se puede aceptar el borrador tal cual está, modificarlo si los datos son incorrectos o incompletos, o presentar una declaración en blanco si no está de acuerdo con los datos del borrador.

¿Puede el contribuyente solicitar ayuda a un asesor fiscal para revisar el borrador?

No solo puede, si no que es más que recomendable que lo haga si tiene dudas sobre los datos del borrador o si necesita saber cómo presentar la declaración de la renta. Un asesor fiscal puede ofrecer al contribuyente una amplia gama de servicios relacionados con la declaración de la renta, como:
• Revisar el borrador de la renta y detectar posibles errores
• Asegurarse de que el contribuyente aplica todas las deducciones a las que tiene derecho
• Calcular la cantidad a pagar o a devolver
• Presentar la declaración de la renta en nombre del contribuyente

Para las asesorías y despachos profesionales es fundamental contar con herramientas que permitan realizar la declaración de la renta de los clientes de una manera sencilla y lo más automatizada posible. Muchos contribuyentes se preguntan cómo hacer la declaración de la renta, pero en realidad lo que necesitan es una asesoría que les oriente en cómo beneficiarse de las diferentes deducciones a las que se pueden acoger y otras cuestiones fiscales.
En Cegid contamos con una solución 360º para asesorías y despachos profesionales con la que pueden gestionar todas las áreas del despacho y, por supuesto, gestionar y presentar las declaraciones fiscales de sus clientes. Con el módulo de Renta de Cegid Diez ERP Despacho es posible automatizar procesos y previsualizar declaraciones, eliminando tareas manuales tediosas y dejando al asesor más tiempo para dedicarse a sus clientes.