Calendario Fiscal 2025 para empresas y autónomos

Enero

El comienzo de año viene cargado de obligaciones, especialmente para cerrar el ejercicio anterior. Toca presentar los siguientes modelos antes de las fechas indicadas:

• Modelos 111, 115 y 123: Declaraciones de retenciones e ingresos a cuenta, hasta el 20 de enero.
• Modelos 130 y 131: Fraccionamiento de pagos de IRPF, hasta el 30 de enero.
• Modelo 303 : autoliquidación del cuarto trimestre de las declaraciones de IVA, hasta el 30 de enero.
• Modelo 349: Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias, hasta el 30 de enero.
• Modelo 390: Resumen anual de IVA, también con fecha límite el 30 de enero.

Febrero

Febrero es el mes de las operaciones anuales con terceros.

• Modelo 349: Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias, hasta el 20 de febrero.
• Modelo 347, que refleja movimientos económicos con otras empresas, hasta el 28 de febrero.

Marzo

Aunque no tiene presentaciones periódicas relevantes, marzo es perfecto para revisar tu contabilidad. Esto ayuda a prepararte para la gestión fiscal del primer trimestre.

• Modelo 349: Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias, hasta el 20 de marzo.

Abril: ¿Cuándo se debe presentar la declaración de renta 2025?

Abril marca el comienzo de la esperada campaña de la Renta 2024. Además, es un mes intenso con los plazos de presentación de impuestos trimestrales, veamos las fechas del calendario de la declaración de la renta y otras declaraciones:

• Renta 2024: Presentación por Internet de las declaraciones de Renta 2024 y Patrimonio 2024
  Desde el 2 de abril hasta el 30 de junio.
  Con resultado a ingresar con domiciliación en cuenta, hasta el 25 de junio
• Modelos 111, 115, 123, 130, 131, 303 y 349 correspondientes al primer trimestre, hasta el 21 de abril.
• Modelo 202 de pago fraccionado de Impuesto de Sociedades, también hasta el 21 de abril.
• IVA: Modelo 303: Autoliquidación, hasta el 30 de abril.
  Modelo 369: Primer trimestre 2025: Regímenes exterior y de la Unión, hasta el 30 de abril.

Mayo

En mayo continúa la campaña de la Renta. Es un buen momento para revisar borradores y documentos antes de presentarlos.

• Renta 2024: 6 de mayo a 30 de junio. Presentación telefónica de la declaración de la renta.
• Modelo 349: Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias, hasta el 20 de mayo.

Junio

Renta 2024:  Desde el 2 de junio al 30 de junio Presentación en las oficinas de la AEAT de la declaración de Renta 2024

Julio

El segundo trimestre llega a su fin y hay que presentar estas obligaciones antes de las fechas límite:

• Modelos 111, 115, 123, 130, 131, 303 y 349, hasta el 22 de julio.
• El Modelo 200 de Impuesto sobre Sociedades, si el año fiscal coincide con el calendario natural, hasta el 25 de julio.
• IVA: Hasta el 21 de julio
• Modelo 303: Segundo trimestre 2025. Autoliquidación
• Modelo 309:Segundo trimestre 2025. Declaración-liquidación no periódica
• Modelo 349: Segundo trimestre 2025. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias

Agosto

No hay obligaciones destacadas en este mes, lo que lo hace ideal para revisar saldos, ajustar cuentas y planificar de manera anticipada. O mejor aún, disfrutar de las vacaciones.

Septiembre

Y a la vuelta de las vacaciones, retomamos el calendario fiscal 2025 pero no es un mes especialmente cargado de obligaciones fiscales.

Modelos: 303, 322, 353, 380 Las declaraciones de IVA de julio 2025 hasta el 1 de septiembre.

Octubre

Vuelven las declaraciones trimestrales en el calendario fiscal para empresas . Hasta el 21 de octubre, presenta:

• Modelos 111, 115, 123, 130, 131, 303 y 349 correspondientes al tercer trimestre, Hasta el 20 de octubre
• IVA: Hasta el 20 de octubre
• Modelo 303: tercer trimestre 2025. Autoliquidación
• Modelo 309: tercer trimestre 2025. Declaración-liquidación no periódica:
• Modelo 349:  tercer trimestre 2025. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias:
• Modelo 369: tercer trimestre. Declaración que afecta a las ventas a distancia (ecommerce).

Noviembre

En noviembre hay algunas fechas que hay que tener en cuenta dentro del calendario fiscal de una empresa.

• Modelo 102. Renta: Ingreso del segundo plazo de la declaración anual de 2024, si se fraccionó el pago. Hasta el 5 de noviembre.

Diciembre

El año se cierra con el tercer pago fraccionado de Impuesto sobre Sociedades. Asegúrate de presentar el Modelo 202 antes del 22 de diciembre.

Consejos para controlar el calendario fiscal 2025 empresas

Tener claras las fechas clave, contando con un calendario fiscal para autónomos o empresas es imprescindible para cumplir con la presentación de impuestos. Aquí tienes algunas recomendaciones prácticas para evitar imprevistos:

• Realiza un control mensual de tus obligaciones fiscales. Anotar las fechas en un gestor digital puede ayudarte a no perder de vista ninguna.
• Si el tema impositivo te parece complicado, no dudes en buscar asesoramiento fiscal. Contar con un experto puede ahorrarte tiempo y posibles errores.
• Las normativas fiscales pueden cambiar. Consulta de manera regular el calendario fiscal para autónomos y empresas en la página de la Agencia Tributaria para confirmar fechas.
• Cumplir con el calendario fiscal para autónomos y sociedades no tiene por qué ser un quebradero de cabeza. Siguiendo una planificación clara y organizada, puedes centrarte en lo que realmente importa: hacer crecer tu negocio. Aprovecha herramientas de digitalización para simplificar el seguimiento de tus trámites y ten siempre la tranquilidad de saber que tus obligaciones están bajo control.

La clave está en anticiparse y utilizar soluciones tecnológicas que faciliten la gestión del calendario fiscal 2025. Por ejemplo, los software de gestión fiscal pueden enviarte recordatorios automáticos de las fechas clave, ayudarte con la preparación de documentos y mantener un registro ordenado de todas tus presentaciones. Además, muchas plataformas permiten la integración directa con la Agencia Tributaria, lo que agiliza enormemente los trámites del calendario fiscal para empresas. Con una buena organización y las herramientas adecuadas, podrás transformar la gestión fiscal de una tarea estresante a un proceso fluido y controlado. ¡A por un año fiscal exitoso!

Si contar con una asesoría fiscal que responda a tus necesidades y te asesore de verdad es fundamental para una pequeña empresa, con la llegada de las nuevas normativas de facturación, se ha convertido en un elemento todavía más imprescindible.

Un buen asesor no solo te ayudará a cumplir con el calendario fiscal de una empresa, sino que también te permitirá optimizar tu planificación tributaria y aprovechar todas las ventajas fiscales disponibles. Esto es también bastante importante cuando hablamos del calendario fiscal de una sociedad limitada, donde las obligaciones son más numerosas y específicas. Los asesores fiscales, gracias a su conocimiento actualizado de la normativa y su experiencia en el sector, pueden ayudarte a prevenir errores, evitar sanciones y, lo más importante, desarrollar estrategias que contribuyan al crecimiento sostenible de tu negocio.

La inversión en asesoramiento fiscal profesional no debe verse como un gasto, sino como una inversión que puede generar importantes ahorros y permitirte concentrar tus esfuerzos en la gestión y desarrollo de tu actividad empresarial.

Esto cobra especial relevancia en 2025, con la entrada en vigor de nuevas normativas de facturación como Verifactu y la obligatoriedad de la factura electrónica. Un asesor proactivo no solo te mantendrá informado de estos cambios, sino que te ayudará a implementar las soluciones tecnológicas necesarias para adaptarte a tiempo, evitando así posibles sanciones que pueden alcanzar los 50.000 € por incumplimiento. Además, te guiará en la transición hacia estos nuevos sistemas de facturación, asegurando que cumples con todos los requisitos técnicos y legales mientras mantienes la eficiencia en tu gestión empresarial.

Ahora que ya cuentas con el calendario fiscal para empresas, recuerda que con el software adecuado para tu empresa, como Cegid XRP Business, puedes gestionar todas tus obligaciones fiscales con sencillez.