Tout savoir sur les déclarations fiscales d’entreprise en 2025

La déclaration fiscale est bien plus qu’une simple formalité administrative :  c’est une étape indispensable pour garantir la conformité fiscale de votre entreprise et éviter des sanctions financières. Êtes-vous sûr de maîtriser toutes vos obligations fiscales ? Dans un environnement où la réglementation évolue constamment, une gestion anticipée et rigoureuse de vos déclarations fiscales peut faire toute la différence.
Découvrez dans cette page toutes les informations clés pour maîtriser vos obligations fiscales et effectuer vos déclarations dans les règles.

Les déclarations fiscales incontournables

Toutes les entreprises doivent tenir une comptabilité précise qui retrace leurs flux financiers (recettes, dépenses, investissements, amortissements). Cette comptabilité doit respecter les normes en vigueur et être régulièrement mise à jour pour refléter l’état économique de l’entreprise. Une bonne tenue comptable facilitera toutes vos déclarations fiscales. Parmi les principales déclarations et paiements auxquels sont soumises les entreprises françaises on retrouve :

• Les déclarations de résultats fiscaux
  La transmission d’une déclaration annuelle de résultats (bénéfices ou pertes) est obligatoire. Ce document sert de base au calcul des impôts dus et doit être transmis dans les délais impartis en fonction de la nature juridique et du régime fiscal de l’entreprise.
• Le paiement de l’impôt
  Selon leur régime fiscal, les entreprises doivent régler divers impôts et taxes :
• Impôt sur les sociétés (IS) pour les entreprises soumises à ce régime.
• Impôt sur le revenu (IR) pour les entrepreneurs individuels et certaines sociétés de personnes.
• Taxe sur la valeur ajoutée (TVA), si l’activité y est assujettie.
• Taxe sur les salaires, pour les entreprises non soumises à la TVA ou partiellement exonérées.
• La déclaration et paiement de la TVA
  Les entreprises assujetties à la TVA doivent collecter, déclarer et reverser cette taxe mensuellement ou trimestriellement, selon leur régime. Tout retard ou erreur peut entraîner des pénalités financières importantes.
• La production de la liasse fiscale
  La liasse fiscale est un document central de la fiscalité des entreprises. Cette obligation inclut la communication des comptes annuels, du bilan, du compte de résultat, ainsi que d’autres annexes fiscales sous un format détaillé.
• La déclaration des taxes sectorielles et locales
  Certaines entreprises sont tenues de déclarer et payer des taxes spécifiques en fonction de leur localisation.
• La Contribution Économique Territoriale (CET) 
  La majorité des entreprises exerçant une activité professionnelle en France sont assujetties à la cotisation foncière des entreprises (CFE) et la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE).
• La transmission des déclarations sociales
  Chaque entreprise employant des salariés doit produire des déclarations sociales (DSN – Déclaration Sociale Nominative) pour rendre compte des charges et cotisations sociales dues.
• La déclaration des flux financiers internationaux
  Les entreprises effectuant des paiements ou des transferts de fonds à l’étranger doivent déclarer ces opérations pour se conformer aux législations sur la fraude et l’évasion fiscale.

Une obligation de rigueur et d’anticipation

Une gestion anticipative est la clé pour répondre aux attentes légales et concentrer vos efforts sur le développement de votre activité. Être rigoureux dans la gestion de vos obligations fiscales et être prêt en cas de contrôle vous évitera de potentiels sanctions. Quelques conseils pour y parvenir :

• Conservez l’ensemble de vos documents comptables et fiscaux pendant au moins six ans. Ces documents permettent de répondre à d’éventuels contrôles fiscaux et d’assurer la transparence de vos informations transmises.
• Utilisez des outils spécialisés et entourez-vous de professionnels comme des experts-comptables ou fiscalistes.
• Respectez strictement les échéances fiscales.
• Soyez à jour dans vos connaissances fiscales.

Quand déclarer vos impôts professionnels ?

La gestion des échéances fiscales est un élément clé pour garantir la conformité de votre entreprise. En 2025, les dates limites de déclaration et de paiement varient en fonction du régime fiscal et de la situation de votre entreprise. Voici un aperçu détaillé.

Entreprises soumises à l’impôt sur les sociétés (IS)

Les entreprises relevant de l’IS doivent déclarer leurs résultats dans les trois mois suivant la clôture de leur exercice comptable. Par exemple, pour les exercices clôturés au 31 décembre 2024, la date limite de dépôt de la déclaration est fixée au 2 avril 2025 (90 jours ou fin du 3ᵉ mois). Le paiement de l’IS se fait généralement par acomptes trimestriels, avec un solde à régler en même temps que la déclaration de résultats.

Entreprises soumises à l’impôt sur le revenu (IR)

Les entreprises individuelles et les micro-entrepreneurs soumis à l’IR doivent déclarer leurs revenus professionnels dans le cadre de la déclaration d’ensemble des revenus. Ces déclarations interviennent généralement entre avril et juin, selon les dates fixées pour la déclaration des revenus des particuliers. Le paiement des cotisations sociales et de l’impôt se fait souvent par prélèvements mensuels ou trimestriels. Pour les entrepreneurs au régime simplifié, la déclaration de TVA doit également respecter des échéances spécifiques, souvent annuelles ou semestrielles.

TVA et autres taxes

Les entreprises soumises à la TVA doivent suivre des échéances régulières en fonction de leur régime : mensuel, trimestriel ou annuel. Les déclarations et paiements doivent être effectués au plus tard le 15 du mois suivant la période concernée. Quant à la contribution économique territoriale (CET), composée de la CFE et de la CVAE, son paiement intervient généralement en décembre pour la CFE, avec un acompte dû dès le 15 juin, et en mai pour la CVAE déclarée et payée. Chaque année, vous pouvez consulter les échéances précises publiées par l’administration fiscale en début d’année.

Calendrier fiscal 2025 

La liasse fiscale : un passage obligé

La liasse fiscale est le document central de vos déclarations fiscales. Elle regroupe l’ensemble des informations comptables et fiscales nécessaires pour calculer votre impôt. Ce dossier comprend plusieurs états financiers tels que le bilan, le compte de résultat et les annexes.

En 2025, la précision des données fournies est plus importante que jamais, car le fisc renforce les contrôles grâce aux outils numériques comme l’IA. Une erreur ou omission dans la liasse fiscale peut entraîner des redressements. Préparer ce document nécessite donc une rigueur maximale et une parfaite maîtrise des exigences réglementaires.

Pour minimiser les risques, utiliser un logiciel spécialisé dans la création de liasses fiscales constitue une solution fiable et efficace. Ce type d’outil est conçu pour automatiser les calculs complexes et garantir que toutes les cases sont correctement remplies en conformité avec la législation en vigueur. Outre le gain de temps considérable, ces logiciels intègrent des contrôles automatiques qui permettent de réduire les risques d’erreur, souvent fréquents dans des travaux aussi minutieux. Ils sont également régulièrement mis à jour pour tenir compte des nouvelles obligations fiscales, ce qui vous assure une liasse conforme aux exigences actuelles.

Télétransmission : mode d’emploi

Depuis plusieurs années, la dématérialisation des déclarations fiscales est obligatoire. En 2025, toutes les entreprises doivent utiliser des canaux numériques pour transmettre leurs déclarations via les plateformes agréées comme le portail Impots.gouv.fr ou des logiciels spécialisés et certifiés.

Pour télétransmettre, vous devez d’abord obtenir un certificat électronique pour sécuriser vos échanges de données. Une fois le compte activé, il suffit de compléter vos formulaires en ligne et de valider leur envoi. N’oubliez pas de conserver un accusé de réception comme preuve de conformité.

Les différents formulaires à maîtriser

La rédaction des déclarations fiscales s’appuie sur plusieurs formulaires essentiels que vous devez connaitre.

• Formulaire 2065 : Déclaration de l’impôt sur les sociétés (IS).
• Formulaire 2031 : Déclaration des bénéfices industriels et commerciaux (BIC).
• Formulaire 2072 : Revenu des sociétés immobilières.
• Formulaire 2042 C Pro : Pour les entrepreneurs individuels soumis à l’IR.

Chaque formulaire joue un rôle bien précis, et une bonne maîtrise de ces documents garantit une déclaration complète et juste.

Taux et calendrier IS 2025

En 2025, le taux normal de l’impôt sur les sociétés reste fixé à 25%. Les entreprises réalisant un chiffre d’affaires inférieur à un certain seuil peuvent toutefois bénéficier d’un taux réduit à 15% sur une partie de leurs bénéfices.

Le paiement de l’IS se fait par acomptes trimestriels, avec une régularisation annuelle pour ajuster le montant dû. Les échéances suivantes sont à marquer dans votre agenda :

• 15 mars : 1er acompte.
• 15 juin : 2e acompte.
• 15 septembre : 3e acompte.
• 15 décembre : 4e acompte.

Comment obtenir son attestation fiscale ?

L’attestation fiscale est bien plus qu’un simple document administratif : c’est la preuve officielle que votre entreprise respecte ses obligations fiscales.

Cette attestation peut devenir indispensable dans plusieurs cas : pour répondre à des appels d’offres publics, pour démontrer votre solvabilité à vos partenaires commerciaux ou encore pour renforcer la crédibilité de votre entreprise auprès de vos clients. Elle atteste de votre conformité et envoie un message clair sur la solidité de votre gestion administrative.

Pour obtenir une attestation fiscale, suivez ces étapes simples :

1. Connectez-vous à votre espace professionnel
   Rendez-vous sur le site officiel des impôts et connectez-vous à votre espace professionnel à l’aide de vos codes d’accès. Si vous n’avez pas encore de compte, pensez à en créer un pour bénéficier de ce service en ligne.
2. Vérifiez la conformité de vos obligations fiscales
   Avant de faire la demande, assurez-vous que toutes vos déclarations fiscales sont correctement saisies et que vos éventuelles dettes fiscales (paiements, régularisations) ont été réglées. Une attestation ne pourra être délivrée en cas de manquement.
3. Accédez à la rubrique dédiée
   Une fois connecté, allez dans la rubrique « Mes services » ou « Attestations », puis sélectionnez l’option « Attestation fiscale ».
4. Effectuez votre demande
   Remplissez le formulaire en ligne en suivant les instructions et validez votre demande. Assurez-vous de vérifier les informations saisies afin d’éviter toute erreur.
5. Téléchargez votre attestation
   Une fois la demande approuvée, vous pourrez télécharger votre attestation directement depuis votre espace professionnel. Dans certains cas, un délai de traitement peut être nécessaire, en fonction de votre situation fiscale.

En règle avec vos obligations, vous bénéficierez d’une attestation qui reflète l’exemplarité de votre gestion et améliore la confiance de vos interlocuteurs. Être proactif sur ce sujet, c’est aussi vous assurer une tranquillité d’esprit et des opportunités d’affaires plus vastes.