Budget de trésorerie : comment le réussir ?

Sommaire

1. Budget de trésorerie : définition et importance

2. Comment établir un budget de trésorerie ?

3. Budget de trésorerie : comment le créer à partir du compte de résultat prévisionnel ?

1. Budget de trésorerie : définition et importance

Vous aimeriez optimiser votre trésorerie et établir une stratégie de gestion financière plus saine ? Pour votre TPE et PME, le budget de trésorerie est probablement l’outil qu’il vous faut !

Qu’est-ce qu’un budget de trésorerie ?

Généralement présenté sous forme de tableau, le budget de trésorerie vous offre une vision globale des entrées et sorties d’argent de votre entreprise sur 12 mois. On l’appelle également plan de trésorerie prévisionnel ou tableau de trésorerie. Lorsqu’une difficulté de trésorerie est identifiée à l’avance, vous avez le temps de mettre en place des actions correctrices adaptées, sans vous retrouver au pied du mur.

Quelles différences entre budget et plan de trésorerie ?

Indissociables mais différents, il est important de savoir faire la distinction entre le budget et le plan de trésorerie !
Établir un budget de trésorerie vous permet d’anticiper les variations de flux financiers de votre entreprise. À l’aide de cet outil de gestion, vous pouvez déterminer avec réalisme vos objectifs, et définir une stratégie efficace.

Le plan, ou prévisionnel de trésorerie, quant à lui, vous aide à identifier clairement votre besoin en fonds de roulement (BFR) sur quelques mois.

Budget de trésorerie : pourquoi est-il important pour votre entreprise ?

Le budget de trésorerie est très utile à votre entreprise, car il vous permet d’anticiper vos besoins et vos flux de trésorerie entrants. Cela vous laisse le temps de trouver des solutions et d’agir en toute conscience !
Vous hésitez à placer votre excédent de trésorerie ? Votre budget de trésorerie vous aide à faire le point et vous aiguille sur le meilleur moment pour vous lancer. Vous pouvez aussi envisager divers scénarios afin de visualiser vos résultats sur plusieurs activités et approches.
N’hésitez pas à exploiter l’outil pour négocier d’éventuelles aides financières, en cas de difficulté de trésorerie. Avec les arguments pertinents que vous en tirez et une stratégie optimisée, vous gagnez en crédibilité.

2. Comment établir un budget de trésorerie ?

Lors de la création d’un budget de trésorerie, les erreurs peuvent vous coûter cher ! Les maîtres-mots sont précision et rigueur.

Collectez et analysez vos données financières

La première étape est assez simple ! Reprenez l’ensemble des relevés de compte bancaire et documents financiers de votre entreprise. Repérez-y les versements entrants et sortants récurrents, afin d’identifier les flux de base pour votre activité.

Prévision des encaissements

Parmi ces mouvements financiers, identifiez toutes vos sources de revenus. Relevez les dates auxquelles ces encaissements sont prévus, ainsi que leurs montants. N’oubliez pas de prendre en compte les fluctuations saisonnières.

Prévision des décaissements

Notez ensuite les dépenses régulières qui entrent dans votre BFR, comme les loyers, remboursements d’emprunts, vos impôts, les salaires de vos employés, etc. En tenant compte des spécificités de chaque paiement, délai ou obligation, estimez les montants et les dates de décaissement.

Utilisez un logiciel de gestion de trésorerie

Tous ces processus peuvent être chronophages. Heureusement, il existe des solutions de gestion qui vous permettent un gain de temps considérable !
Entrez l’ensemble de ces informations dans un logiciel de gestion de trésorerie. Grâce à l’automatisation du processus, vous pouvez générer des graphiques, sur lesquels vous avez une vue globale depuis votre tableau de bord.

3. Budget de trésorerie : comment le créer à partir du compte de résultat prévisionnel ?

Vous avez déjà établi un compte de résultat prévisionnel lors de la création de votre entreprise ? Voici comment l’utiliser pour élaborer votre budget de trésorerie.

Comprendre le compte de résultat prévisionnel

Lorsque vous lancez votre TPE ou PME, le compte de résultat prévisionnel vous aide à déterminer vos bénéfices ou pertes durant vos 3 premières années. Ce tableau prouve alors la rentabilité de votre activité.

Les étapes à suivre pour créer son budget de trésorerie à partir du P&L !

• Commencez par analyser votre résultat net prévisionnel, c’est-à-dire la différence entre vos recettes et vos charges. Vous devez en tirer trois montants :

1. votre résultat d’exploitation
2. votre résultat financier
3. votre résultat exceptionnel

Le résultat net prévisionnel est la somme de ces montants avant impôts.

• Intégrez à vos résultats les délais de règlement, la TVA, etc. Si votre résultat net prévisionnel indique que votre entreprise dégage une certaine marge, elle ne bénéficie pas automatiquement de liquidités suffisantes.
• Associez le compte de résultat à votre budget de trésorerie : les paramètres tels que les délais de paiement, les taux de TVA et les faits générateurs permettent de convertir les montants du compte de résultat en flux de trésorerie.
• Traduisez vos prédictions d’achats et de charges sociales en décaissements prévisionnels, sans oublier de noter les montants toutes taxes comprises. Les calculs automatiques de TVA collectée, déductible et à payer seront ainsi inclus dans votre budget de trésorerie.
• Créez votre plan de trésorerie prévisionnel en combinant vos encaissements et décaissements. Vous pouvez alors visualiser l’évolution de votre solde de trésorerie sur une année entière.

Établir un budget de trésorerie est essentiel pour l’avenir de votre TPE et PME. C’est l’outil qui vous permet d’anticiper les variations de vos besoins de trésorerie et de conduire une gestion financière saine pour votre activité. Dès lors que vous en comprenez l’importance et la façon optimale de le créer, vous maîtrisez vos finances sur l’année à venir !