Excédent de trésorerie : quelles opportunités pour ma TPE ?

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Gestion de la petite entreprise

05 avril 2023

Si votre gestion des flux de trésorerie est bien menée, que votre activité se déroule sans encombre et que vous avez mis en place un système qui vous protège des impayés, votre entreprise est susceptible de générer des excédents de trésorerie. Évitez de les laisser dormir sur un compte ! En tant que chef d'entreprise, vous devez réfléchir à la meilleure façon de placer ces liquidités et ainsi créer de nouvelles ressources financières dont votre entreprise pourra disposer pour assurer sa stabilité et son développement.

4 min

Excédent de trésorerie : quelles opportunités pour ma TPE ?

Sommaire :

  1. Qu’est-ce qu’un excédent de trésorerie ?
  2. Comment calculer l’excédent de trésorerie ?
  3. Excédent de trésorerie : que faire avec ?

 

 

1. Qu’est-ce qu’un excédent de trésorerie ?

L’excédent de trésorerie d’exploitation est la différence entre les entrées et sorties d’argent en lien avec l’exploitation de votre entreprise. Cet écart est positif et donne donc accès à des liquidités qu’il faut savoir employer intelligemment.

 

Pourquoi une trésorerie est-elle excédentaire ?

Une trésorerie est excédentaire lorsque plusieurs conditions sont réunies :

  • Le cycle d’exploitation occasionne un solde : vous gagnez plus que vous ne dépensez ;
  • Le besoin en fonds de roulement est entièrement couvert par le fonds de roulement : vous n’avez pas recours à un apport extérieur pour financer votre production est entièrement couvert par le fonds de roulement : vous n’avez pas recours à un apport extérieur pour financer votre production.

 

Trésorerie court terme et trésorerie long terme : quelles différences ?

Avant de placer vos liquidités, vous devez bien faire la différence entre la trésorerie de court terme et celle de long terme.

La trésorerie de court terme représente le surplus du BFR, c’est-à-dire le cash-flow dont vous n’avez pas besoin pour faire tourner votre cycle d’exploitation. Cet argent peut être placé, mais doit rester mobilisable à tout instant, car personne n’est à l’abri d’un imprévu. Pas question donc de l’investir dans des placements risqués.

Vous pouvez par exemple investir votre excédent sur un compte courant rémunéré ou un compte à terme, mais dans ce cas, faites attention à la durée du blocage des fonds.

La trésorerie à moyen ou à long terme représente l’excédent de trésorerie une fois le BFR assuré. Ces liquidités doivent rester également mobilisables, mais peuvent être investies sur le long terme dans des produits financiers plus risqués, car leur perte serait moins problématique pour le fonctionnement de votre entreprise.

On peut penser ici aux contrats de capitalisation dont le risque peut varier selon les situations, ou encore aux SICAV qui permettent de réduire le risque grâce à la répartition équilibrée du portefeuille.

 

2. Comment calculer l’excédent de trésorerie ?

Votre trésorerie est égale à vos fonds de roulement moins vos besoins en fonds de roulement. Elle doit être positive pour être considérée comme saine.

Calcul de l’excédent de trésorerie
Excédent de trésorerie = encaissements sur ventes – décaissements sur achats

Pour calculer votre excédent de trésorerie, vous devez prendre l’excédent brut d’exploitation ou EBE et retrancher la variation du BFR sur un exercice comptable donné.

 

Comment bien assurer le suivi de sa trésorerie d’entreprise ?

Pour réaliser un bon suivi de votre trésorerie, vous devez mettre en place un budget de trésorerie et un plan de trésorerie prévisionnel. Pour cela, vous devez répertorier tous les mouvements entrants et sortants en prenant garde aux délais de paiement de vos clients et à vos dettes auprès de vos fournisseurs.

 

Excédent de trésorerie : un réel bénéfice pour l’entreprise

Une trésorerie excédentaire est la preuve que l’entreprise est saine, car cela signifie que ses recettes sont plus importantes que ses dépenses. Cela montre également que le financement du cycle de production est assuré et bien géré.

Le surplus de trésorerie doit toujours être exploité afin d’augmenter les revenus de l’entreprise et ainsi limiter les risques de défaillance.

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3. Excédent de trésorerie : que faire avec ?

Excédent de trésorerie : où et comment placer son excédent de trésorerie ?

Différentes solutions sont possibles pour le placement de trésorerie :

  • Les placements financiers tels que les comptes à termes ou comptes-titres ;
  • Les avances en compte courant ;
  • Les investissements dans le capital d’autres entreprises ;
  • Les achats immobiliers.

Vous pouvez également décider de rembourser vos dettes de manière anticipée ou encore réaliser des investissements de type recherche et développement, équipements, etc.

 

Comment générer un excédent de trésorerie avec le financement de factures ?

Les défaillances d’entreprises sont généralement dues aux retards de paiement et aux factures impayées. Pour éviter ce problème et renforcer votre trésorerie, un moyen simple existe : le financement de factures. Ce moyen de financement facile à mettre en place vous aide à protéger votre trésorerie, et donc le développement de votre entreprise. Les solutions de facturation Cegid, à l’instar de Cegid Invoice & Financing, proposent l’avance de trésorerie via le financement de factures qui vous permet de toucher le règlement de vos factures BtoB en 48 h après validation par votre client. En un seul clic, vous envoyez une demande de financement pour les factures de votre choix, depuis l’interface de votre logiciel de gestion.

Au sein de votre entreprise, la trésorerie représente un véritable actif stratégique. Les TPE belges étant particulièrement vulnérables face aux problèmes de déséquilibre financier, elles doivent être très attentives à leur gestion. En 2023, la Belgique figure dans le top 3 des pays européens qui connaissent le plus de faillites. En optimisant votre trésorerie, vous ouvrez la porte à de nombreuses opportunités de développement et d’investissement.

 

 

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