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Plan de trésorerie : comment faire son prévisionnel 2024 ?

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Gestion de la petite entreprise

08 janvier 2024

Vous devez faire votre prévisionnel 2024, mais vous ne savez pas par où commencer ? Il est vrai qu’établir un plan de trésorerie peut être un casse-tête sans la bonne méthode et les outils adéquats. Bien vous y prendre est d'autant plus important que vos données doivent être proches de la réalité, en sachant que la plage temporelle moyenne préconisée doit s’étaler sur 12 semaines maximum (baromètre PWC 2022). Pour vous permettre d'anticiper les défis financiers à venir grâce à la planification budgétaire, voici nos conseils pour un plan de trésorerie optimal.

5 min

Plan de trésorerie

Plan de trésorerie : qu’est-ce que c’est ?

Avant d’aborder la méthode à suivre pour faire votre prévisionnel 2024, voyons en quoi cela consiste et la façon dont vos projections financières peuvent influencer votre activité.

Qu’est-ce qu’un plan de trésorerie prévisionnel ?

Un plan de trésorerie prévisionnel est un tableau qui estime les entrées et sorties d’argent d’une entreprise sur une période donnée. C’est un outil qui vous permet de prévoir l’évolution de l’activité et d’assurer une gestion proactive de la trésorerie.

Quel est l’intérêt d’un plan de trésorerie ?

Faire un plan de trésorerie vous assure que votre entreprise saura faire face aux décaissements programmés à plus ou moins long terme. C’est donc la meilleure alternative possible pour vérifier que vos liquidités seront assez solides lors des périodes de creux. En bref, le plan de trésorerie favorise la bonne gestion financière de votre activité et vous aide à financer son développement.

Quels sont les tableaux financiers prévisionnels les plus importants ?

Le plan de trésorerie prévisionnel fait partie des 4 principaux tableaux financiers prévisionnels. Ces derniers rassemblent:

  1. lecompte de résultat prévisionnel (ou P&L), qui englobe les charges et produits de l’entreprise ;
  2. lebilan prévisionnel, qui estime le patrimoine de l’entreprise à l’issue de chaque exercice ;
  3. leplan de financement, qui rassemble les modalités de financement des investissements ;
  4. le plan de trésorerie prévisionnel, qui indique le niveau de la trésorerie.

Quelle est la différence entre budget, plan de financement et plan de trésorerie ?

Pour faire simple, la différence entre le budget, le plan de financement et le plan de trésorerie tient à la temporalité et à la nature des données financières concernées :

Budget
Plan de financement
Plan de trésorerie

Dresse les prévisions d’entrées et de sorties d’argent de l’entreprise à long terme.

Liste les ressources nécessaires pour financer les investissements de l’entreprise à long terme.

  • Indique la disponibilité immédiate des liquidités.
  • Gère les flux de trésorerie au jour le jour.
  • Évite les situations imprévues et agit en prévention des risques financiers.

Comment optimiser la gestion de votre trésorerie ?

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Comment faire son plan de trésorerie ?

Un plan de trésorerie efficace reprend tous les flux financiers opérationnels de votre entreprise. Pour faire simple, il se compose de deux parties : les encaissements et les décaissements.

Quels sont les encaissements et décaissements à inclure dans un plan de trésorerie ?

Voici une liste non exhaustive de plusieurs encaissements et décaissements que vous devez penser à inclure dans votre plan de trésorerie.

Encaissements
Décaissements
  • Chiffre d’affaires prévisionnel TTC
  • Apports en capital (capital de départ et augmentations de capital)
  • Apports en compte courant
  • Subventions reçues
  • Produits financiers
  • Remboursements d’impôts
  • Investissements
  • Achats TTC
  • Frais généraux TTC (loyers, honoraires, entretiens, assurance, dépenses de transport)
  • Salaires et charges sociales
  • Impôts et taxes
  • Réductions de capital
  • Reprises d’apports en compte courant
  • Charges financières
Plan de trésorerie : l’importance des délais de paiement

Faites particulièrement attention aux délais de paiement (ceux que vous accordez et ceux auxquels vous êtes soumis), car ils impactent vos encaissements et décaissements. Si les délais de paiements sont mal gérés, notamment si vous démarrez votre activité, il se peut que votre entreprise soit confrontée à des décalages de trésorerie. Adaptez-vous à votre cycle de trésorerie pour éviter l’effet boule de neige.

Comment éviter un plan de trésorerie négatif ?

Grâce à votre prévisionnel, vous avez identifié un solde de trésorerie négatif à venir ? Ce dernier indique que vous n’avez pas assez de liquidités pour couvrir toutes vos dépenses sur la période concernée. Dès lors, n’hésitez pas à procéder à des ajustements en temps réel :

  • étalez vos paiements (fournisseurs, etc.) ou réduisez vos dépenses ;
  • accélérez les encaissements de vos clients (acomptes, relances) ;
  • négociez une autorisation de découvert avec votre banque ;
  • souscrivez à un prêt court terme.
Plan de trésorerie : les 7 erreurs à éviter

Si vous voulez profiter de la sécurité financière apportée par votre plan de trésorerie, voici 7 erreurs à éviter :

  • Ne pas tenir compte des délais de paiement de vos clients et fournisseurs.
  • Réaliser votre prévisionnel de trésorerie en hors taxes.
  • Négliger les petites factures, pour des dépenses non catégorisées.
  • Ne pas mettre à jour votre prévisionnel.
  • Omettre la prévision des charges variables.
  • Oublier la saisonnalité de votre secteur.
  • Ne pas prévoir plusieurs scénarios de trésorerie.

Plan de trésorerie : anticiper les défis financiers avec Cegid

Avec Cegid, vous avez l’assurance de profiter d’une solution adaptée aux défis financiers rencontrés par votre entreprise.

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Anticiper votre trésorerie n’est pas une mince affaire. Heureusement, Cegid peut vous aider à créer des scénarios réalistes pour explorer tous les cas de figure. Notre solution de gestion d’entreprise complète vous permet de :

  • assurer le contrôle de votre trésorerie en temps réel ;
  • profiter de données automatiquement synchronisées ;
  • automatiser les mises à jour de votre prévision financière ;
  • réajuster votre budget aussi souvent que nécessaire ;
  • prendre les meilleures décisions selon l’analyse des données.

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En d’autres termes, le plan de trésorerie joue un rôle de premier plan lorsqu’il s’agit de la gestion des flux financiers de votre entreprise. Après tout, c’est lui qui vous permet d’éviter les situations problématiques ! Pensez donc à vous servir des outils et logiciels adéquats, comme la solution Cegid Quadra Entreprise, pour une approche proactive de votre stratégie financière.

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