Choisir un TMS ou une solution de modélisation de prévisions de trésorerie?

TMS ou logiciel de prévisions de trésorerie : faites-vous bien la différence ?

Les responsables financiers consacrent une très grande partie de leur temps à collecter, retraiter et saisir des volumes importants de données éparses, à des fréquences élevées et dans des calendriers toujours plus serrés. Les logiciels de gestion de trésorerie : les « TMS (Treasury Management System) » ont soulagé bon nombre de trésoriers et de comptables en supprimant les collectes manuelles d’informations et les saisies. C’est le cas du module Cash Management de Cegid Treasury qui s’interface aisément aujourd’hui dans les deux sens avec les ERP ou logiciels comptables, fiabilisant et sécurisant ainsi la gestion et la comptabilisation des opérations quotidiennes de trésorerie.

Au-delà de ces logiciels métier de gestion de trésorerie, d’autres applications pleinement dédiées au « cash forecasting » ont vu le jour et cohabitent avec les TMS.

Quelles sont les différences d’usage ? Que vous apportent l’un et l’autre ?

Des cibles et vocations distinctes

• Les TMS (Treasury Management Systems)

Ils ont été développés au début des années 1980 pour les besoins des trésoriers Groupe notamment, afin de leur permettre de récupérer de manière automatique et centralisée les relevés de comptes bancaires de toutes les sociétés du Groupe, d’automatiser les rapprochements bancaires et le cashpooling quotidiens de la trésorerie en date de valeur.

A lire aussi : Cash management : enjeux à relever et points de blocages à éviter !

Au fil du temps, les éditeurs ont enrichi les fonctionnalités des TMS en développant des modules pour industrialiser d’autres tâches incombant aux services trésorerie (gestion des pouvoirs bancaires), ou pour sécuriser les moyens de paiement contre la fraude, comme le propose par exemple Payment Factory (édition de chèques sécurisés), tout en accompagnant la digitalisation des échanges avec les banques (routage et workflows de signature électronique de fichiers de virements, pouvoirs bancaires électroniques : « ebam »). Leur usage s’est ainsi élargi aux services comptables qui interviennent dans les processus de règlements.

La vocation première des TMS reste focalisée sur l’efficience et la sécurité de la gestion au quotidien du cash, des placements et financements, des couvertures et des échanges avec les banques. Ces applications sont précieuses pour les besoins opérationnels des services Trésorerie mais aussi des services comptables en charge des règlements.

• Les solutions de modélisation de prévisions de trésorerie

Plus récentes, elles ont une toute autre finalité ! Il ne s’agit plus d’aider les trésoriers à gérer la trésorerie mais plus largement de permettre aux financiers (contrôleurs financiers, DAF et trésoriers) de la prévoir.

La confusion entre ces logiciels et les TMS vient souvent du fait que ces derniers nomment « prévisions de trésorerie » les règlements comptabilisés ou en instance de l’être par l’entreprise mais non encore présentés en banque, pour les distinguer des règlements compatibilisés par la banque… ces flux dits « prévisionnels » sont bien réels et servent « juste » à réaliser les rapprochements bancaires.

En l’espèce, avec Financial Planning il s’agit bien de fabriquer, modéliser, simuler les prévisions de cash de l’entreprise, et ce sur une échelle de temps et à un niveau de détail variables selon ses besoins. Relisez notre article : Prévisions de trésorerie court terme ou moyen terme ? Quel horizon choisir pour ses prévisions de trésorerie ?

Le besoin couvert transcende celui des responsables financement trésorerie, qui bien sûr s’inscrivent au premier chef des demandeurs de prévisions de cash, pour assurer leur mission de garants de la liquidité à court, moyen et long terme de l’entreprise et anticiper leurs négociations de financements.

Les solutions de prévisions de trésorerie couvrent plus largement les besoins des directeurs financiers. D’abord, le besoin de prévoir le cash généré par le business, indicateur vital car il conditionne la pérennité de l’entreprise. Ensuite, besoin de visibilité sur la structure du bilan et du tableau de financement prévisionnels. Enfin, monitorer les sources de financement et les covenants financiers éventuels rattachés, pour piloter la communication financière si l’entreprise est cotée et le rating, si elle est notée.

Modéliser pour diffuser la culture cash

Enfin, de tels outils de modélisation contribuent à diffuser la culture cash et renforcent la culture financière de l’ensemble des acteurs de la DAF. Les contrôleurs de gestion élargissent leur « vision P&L » au bilan, les trésoriers sortent de leur vision « cash in cash out ». Les comptables comprennent l’impact sur la trésorerie de leurs cycles de règlements… Tous se retrouvent autour d’objectifs partagés : meilleure maîtrise du BFR et optimisation du niveau de cash.