¿Cuáles son los gastos deducibles en la renta?

Gastos deducibles en vivienda y alquiler

Engloba las desgravaciones en materia de vivienda, y según la comunidad en la que vivas encontrarás una deducción en tu vivienda habitual.

Gastos por alquiler de una vivienda

Será posible que tu alquiler desgrave siempre y cuando tu base imponible no supere los 24.107 euros, tengas menos de 35 años y hayas firmado o renovado el contrato de alquiler pasado 2015.

El total a deducir puede ser de hasta un 10,05%, porcentaje que puede aumentar según las deducciones que se aplican a nivel autonómico.

Gastos por compra de una vivienda

Si compraste una vivienda antes de 2013, o incluso si solo realizaste uno de los pagos, los gastos deducibles de la renta pueden alcanzar hasta un 15% de lo invertido, con un límite de inversión de 9,04 euros.

Gastos por seguro del hogar

Siempre que cumpla una serie de características, puedes desgravar el seguro de hogar.

Esto sucederá en tres ocasiones: cuando tu vivienda sea anterior a 2013 y tengas la casa vinculada a una hipoteca (aún en vigor), cuando seas propietario de una vivienda que estás alquilando (deducción por alquiler) y cuando seas un trabajador autónomo que trabaja en casa.

Esta última opción solo permite que desgraves la cantidad proporcional al espacio que usas para llevar a cabo tu actividad profesional.

Gastos deducibles por familia

Existen una serie de deducciones del IRPF por hijos y familia, y a pesar de que algunos de los variarán según la comunidad autónoma en la que residas, muchos son gastos generales deducibles.

Gastos por maternidad

Tener o adoptar a un hijo aminora la cuota diferencial del IRPF hasta 1.200 euros, mientras tenga menos de tres años (o hasta que pasen tres años desde su adopción). Asimismo, la prestación por maternidad está exenta de tributación, así que no será necesario que la incluyas en la declaración o la tengas en cuenta para la preparación de impuestos

Gastos por guardería

Comunidades como Aragón, Canarias, Región de Murcia y la Comunidad Valenciana prestan ayuda a las familias de sus guarderías, ofreciéndoles un 15% de deducción del gasto total.

Gastos por material escolar

Aragón, Asturias, Región de Murcia, la Comunidad Valenciana y Extremadura no limitan su ayuda a deducir el gasto de las guarderías, sino que también incluyen una deducción del gasto en material escolar.

Gastos por familia numerosa

Si posees el título de familia numerosa, puedes desgravar unos 1.200 euros (general) o 2.400 euros (especial) anuales. Además, 50 euros más podrán ser deducidos por cada hijo o hija que contribuya a que la familia sea numerosa.

Gastos por seguro de vida

Dependiendo del seguro de vida que hayas contratado y a una serie de factores, podrás desgravarlo o no. Algunos de los gastos deducibles por autónomos vuelven a estar aquí presentes, ya que, si eres trabajador autónomo y tienes un seguro de vida convencional, podrás desgravarlo hasta unos 500 euros (1.500 en caso de tener alguna discapacidad).

Por otro lado, la edad que tengas también influirá al máximo que podrás deducir: con menos de 50 años, como mucho llegarás a una deducción de 10.000 euros, mientras que podrás deducir hasta 12.500 euros si ya eres mayor de 50. También será posible desgravar el seguro de vida cuando este esté vinculado a un plan de ahorro, o cuando esté vinculado a una hipoteca.

Gastos deducibles por productos financieros

Además de desgravaciones por familia o por la vivienda (deducción por vivienda habitual o deducción al declarar la compra de una vivienda), existen otros gastos deducibles, como aquellos por productos financieros.

Gastos por pensión

La planificación fiscal habitual tenderá a ver los planes de pensiones como una ventaja. Los gastos por pensión no son una desgravación como tal, sino una minoración de la renta percibida, y no pueden desgravar eternamente.

Gastos por inversiones

De tener familiares directos con discapacidad o dependencia, podrías acceder a beneficios fiscales; sin embargo, sus condiciones son complejas.

Gastos por invertir en empresas nuevas

Al invertir en empresas de nueva creación puede hacer que llegues a deducir el 30% de tus inversiones en la declaración de la renta. La compañía, normalmente una startup, no puede superar los 400.000 euros de fondos propios, ni debe cotizar en borsa.

Gastos deducibles por donaciones y activismo

Hacienda proporciona deducciones más allá de desgravar el alquiler de la renta, y otro de los ejemplos serías los gastos deducibles por solidaridad: donaciones y activismo.

Gastos por sindicato

Los gastos sindicales son también deducibles, y las aportaciones anuales que se realicen a sindicatos supondrán una deducción de entre el 20 y el 35%, dependiendo del caso.

Gastos por donación a ONG

Donar a una ONG, una fundación o cualquier entidad dentro de la Ley de Incentivos al Mecenazgo supone una desgravación de hasta el 75% de los primeros 150 euros aportados, y un 30% en el resto de donaciones.

Gastos por donación a partidos políticos

La filiación política y donar partidos también puede llegar a desgravar un 20% de las aportaciones realizadas, hasta una base imponible de 600 euros.

Otros gastos deducibles

Existen otros gastos deducibles del IRPF, como aquellos a raíz de haber invertido en actividade culturales. Muchos de ellos dependen del territorio, como es el caso de las desgravaciones por donaciones por el compromiso con la ecología, únicamente en Aragón, las Islas Baleares, las Canarias, Cataluña, la Región de Murcia, la Comunidad Valenciana y Navarra

Gastos deducibles propios de Navarra

Debido a que no todo desgrava de la misma forma en función de donde resides, aquí tenéis una lista de lo que sí podéis deducir en la Comunidad Foral de Navarra:

• El alquiler
• Los donativos.
• Por hijos y por maternidad.
• Hipotecas anteriores al año 2013, sin requisitos, y hasta 2018 con requisitos y condiciones.
• Planes de pensiones
• Aportaciones a colegios profesionales, a partidos políticos y a asociaciones.
• Inversiones renovables, recientemente también en vehículos eléctricos o híbridos enchufables y sistemas de recarga.
• Estarán también exentas las prestaciones de entidades de previsión social voluntaria, las becas, las ayudas de transporte y los rendimientos obtenidos en el trabajo en el extranjero.

Conclusiones

En definitiva, siempre debemos comprobar qué deducciones son factibles en la comunidad en la que residimos, para así poder desgravar en base a nuestra situación y a nuestras aportaciones.

Este es un paso esencial en la preparación de la declaración de la renta, un proceso mucho más eficiente si se lleva a cabo a través de un software para hacer la renta.